Как полцучить налоговый вычет при покупке земельного участка

Есть ли у гражданина право на налоговый вычет при покупке земельного участка, можно выяснить, изучив следующие законы РФ:

Положен ли имущественный возврат?

Как понять, можно ли возместить НДФЛ?

Кроме того, налоговый резидент может получить вычет за прошедшие годы работы, даже будучи безработным.

На получение возврата налога имеют право пенсионеры, у которых есть дополнительный доход, облагающийся налогом. При этом доход должен быть выше прожиточного уровня.

Граждане, которые купили дом или участок после 2014 года, имеют право получить налоговый вычет на ту сумму, которую не использовали раньше (разрешено получать не более 260 тыс. руб.)

к содержанию ↑

Особенности заполнения заявления

При приобретении земли под ИЖС без дома

В случае приобретения участка под строительство нет смысла писать заявление, необходимо дождаться, когда жилой дом будет построен.

В документе для бухгалтерии по месту работы необходимо указать стоимость участка, и сразу ниже сведения о доме, в связи с которым возникает право возврата налога.

С готовым домом

В заявлении для работодателя также необходимо указать наличие двух объектов недвижимости (их стоимости будут суммированы) – земли и дома. Указывать необходимо кадастровые номера, дату регистрации и стоимости опять же двух объектов.

Садовой в СНТ или дачной

Разницы в оформлении заявлений нет, несмотря на то, что земля с домом находится в дачном или садовом посёлке. Необходимо дождаться присвоения прав собственности на построенный дом и заполнять бланк так же, как и на землю с домом в примере выше.

к содержанию ↑

Есть ли основания для отказа в выплате?

Основания для отказа:

  1. Покупка земли или земли с домом осуществлена у близкого родственника.
  2. На участке отсутствует дом или нет зарегистрированных прав на него.
  3. Назначение земли при оформлении документов было выбрано не ИЖС.
  4. Были использованы средства государства или работодателя при совершении сделки-купли продажи участка или дома (материнский капитал, субсидии, военная ипотека и пр.).
  5. В строительстве дома были задействованы средства государства (субсидии, материнский капитал и пр.).
  6. Если заявитель является индивидуальным предпринимателем, его деятельность не обкладывается НДФЛ, т.е. он состоит на специальном налоговом режиме.
  7. Участник сделки купли-продажи не полностью дееспособный гражданин или несовершеннолетний ребёнок.
  8. Юридическое лицо.
к содержанию ↑

Расчет возмещения НДФЛ

Размер возврата налога при покупке земли – 13% от суммы приобретённых объектов недвижимости, при чём вся эта сумма не может превышать 2 млн. рублей.

Другими словами, возврат налога не может превысить 260 тыс. рублей.

Исключением является дом, купленный в ипотеку. Тогда вы можете добавить к вычету и 13% от всей суммы выплаченных процентов банку (максимальная сумма 390 тыс.рублей и 650 тыс.рублей, если недвижимость приобретена до 1 января 2014 года).

Мнение эксперта
Михайлов Владислав Игоревич
Консультант в области права с 8-летним стажем. Специализируется в области уголовного права. Член коллегии адвокатов.

Если зарплата налогового резидента составляет 30 тыс. рублей в месяц, за календарный год он сможет получить 13% от 360 тыс. рублей = 48 тыс. рублей.

к содержанию ↑

Список необходимых документов

  1. Налоговая декларация (оригинал), форма 3-НДФЛ.
  2. Паспорт (либо документ, его заменяющий) и копии первых страниц паспорта.
  3. Справка с работы о доходах по форме 2-НДФЛ.
  4. Заявление на возврат налога.
  5. Договоры купли-продажи участка и дома (либо договор долевого участия) и заверенные копии этих документов.
  6. Платежные документы, которые могут подтвердить факт оплаты жилья (платежные поручения, квитанции об оплате, расписки и пр.).
  7. Выписка из ЕГРН о регистрации права собственности.
  8. Акт приема-передачи жилья.
  9. Расходные документы, подтверждающие покупку строительные материалы если имело место самостоятельное строительство или ремонт отделка.
к содержанию ↑

Как получить льготу?

В отделе ФНС

Процедура подготовки документов:

  1. Необходимо подготовить все документы.
  2. Заполнить налоговую декларацию за прошедший год.
  3. Заполнить оригинал заявления в ИФНС.
  4. Если в течение 3-х месяцев деньги не переведены на счёт резидента, снова обращаться в налоговую службу; скорее всего где-то в документах обнаружена неточность.
  • Скачать бланк заполнения налоговой декларации по форме 3-НДФЛ
  • Скачать образец заполнения налоговой декларации по форме 3-НДФЛ за покупку дома с земельным участком
  • Скачать бланк заявления в ИФНС о получении налогового вычета
  • Скачать образец заявления в ИФНС о получении налогового вычета

У работодателя

В случае оформления налогового вычета у работодателя нет необходимости ждать завершения года, деньги можно будет получать сразу после возникновения права.

  1. Вам необходимо собрать пакет документов на вычет.
  2. Заполнить заявление с данными налогового агента.
  3. Подать пакет документов в налоговую инспекцию лично или через почту.
  4. В течение 30-ти календарных дней получить уведомление, которое необходимо подать в бухгалтерию вместе с заявлением.
  • Скачать бланк заявления работодателю о предоставлении имущественного налогового вычета по НДФЛ
  • Скачать образец заявления работодателю о предоставлении имущественного налогового вычета по НДФЛ

Налоговым возвратом может воспользоваться каждый резидент РФ, который платит НДФЛ, чьё имущество и порядок сделки-купли продажи попадают под соответствующие критерии, прописанные в налоговом кодексе России. К сожалению, сама по себе покупка земли не является причиной для возможного вычета.

Именно находящейся на объекте дом, или даже позже построенный владельцем, позволяет учесть также расходы на покупку участка.

Собрать необходимый пакет документов, составить декларацию, написать правильное заявление – и в течение трёх месяцев после обращения в ИФНС стать обладателем наличных денег, которые можно тратить по своему усмотрению. Не стоит забывать и о том, что подать прошение можно даже спустя годы.

Например, если раньше у вас была официальная работа с налоговыми отчислениями, оформить вычет можно именно на ранее уплаченные проценты.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Можно ли получить налоговый вычет при покупке земельного участка?

​Налоговый вычет (далее НВ) при покупке земельного участка относится к имущественным вычетам, порядок возмещения которого установлен ст. 220 НК РФ.

Существенных отличий в порядке заявления данная льгота не имеет, но необходимо учитывать ряд особенностей, характерных для данного НВ. Рассмотрим вкратце как происходит возврат средств, истраченных на покупку земли в 2018 году и в каких случаях это сделать не удастся.

к содержанию ↑

Требования к заявителю вычета

  • Наличие в том году, за который заявляется вычет, доходов, с которых в бюджет производится отчисление подоходного налога по ставке 13%.

В случае если доходы были обложены иной ставкой, например, 15, 30, 35 % НВ по ним государство не подтвердит. Также в НВ будет отказано безработным гражданам, предпринимателям на спецрежимах, пенсионерам при пропуске срока на перенос остатка вычета.

  • Проживание на территории России более 183 дней.

Если гражданин большую часть времени пребывал за пределами РФ в НВ ему также будет отказано.

к содержанию ↑

Условия получения льготы по расходам на покупку земли

  • НВ можно будет получить только тогда, когда на з/у построен дом и на него (дом) получено право собственности;
  • Назначение земельного участка должно быть только для жилищного строительства (ИЖС);

В случае если назначение земли под ЛПХ, огородничество или садоводство НВ в данном случае также получить будет нельзя.

  • Покупка должна быть осуществлена на собственные средства;

Если земельный участок приобретен на средства работодателя, бюджета, материнского капитала в налоговом вычете по данным расходам гражданину тоже будет отказано.

  • Сделка не должна быть заключена между близкими родственниками или членами семьи;

Если, например, сделка осуществлена между дочерью и отцом в НВ будет отказано, так как они являются взаимозависимыми по отношению друг к другу.

  • На земельном участке должен быть построен именно дом, а не жилое строение.
к содержанию ↑

Какие затраты можно включить в н/в

  • По покупке земли;
  • По строительству дома;
  • По внутренней отделке (затраты по покупке мебели, сантехники и т.п. возмещению не подлежат);
  • По разработке проектно-сметной документации;
  • По прокладке сетей газо-водо-электроснабжений и канализации;
  • По уплаченных ипотечным процентам

Размер налогового вычета в 2018 году

Максимально возможная сумма принимаемых затрат в 2018 году составляет:

  • 2 млн. руб. на покупку земли и строительство дома;
  • 3 млн. руб. на возмещение по ипотечным процентам.

Необходимо отметить, что если земля приобретена до 2014 года (и ипотека оформлена соответственно тоже) то НВ по процентам ограничения не имеет.

Расчет суммы, подлежащей возврату

Если сумма истраченных средств на покупку земельного участка и строительство дома превышает 2 млн. руб., то НВ предоставляется в сумме установленного лимита.

2 млн. руб. х 13%

Если сумма трат менее 2 млн. руб., они принимаются в полном объеме.

Виноградов А.Л. в 2016 году купил з/у и построил на нем небольшой домик. Все затраты обошлись ему в 1,5 млн. руб.

К возврату он сможет поставить всю сумму истраченных средств и на руки получит 195 тыс. руб.:

1,5 млн. руб. * 13%

к содержанию ↑

Порядок получения НВ

Через налоговый орган

  • Шаг 1. Заполнение декларации по ф.3-НДФЛ и заявления на получение НВ;
  • Шаг 2. Сбор необходимого пакета документов, подтверждающего понесенные расходы и право собственности на приобретенные и построенные объекты недвижимости;
  • Шаг 3. Сдача документов в налоговый орган по месту жительства;
  • Шаг 4. По прошествии 4 месяцев получение денежных средств на счет, указанный в заявлении на получение НВ;

Через работодателя

  • Шаг 1. Сбор необходимых бумаг (кроме декларации 3-НДФЛ);
  • Шаг 2. Составление заявления на получение НВ у работодателя;
  • Шаг 3. Сдача документов в налоговый орган;
  • Шаг 4. Получение по прошествии месяца решения о подтверждении права на НВ;
  • Шаг 5. Сдача полученного решения по месту работы.

Если у вас возникли какие-либо вопросы, и вы до конца не разобрались, можно ли получить налоговый вычет при покупке земельного участка под ИЖС, ЛПХ, в ДНП, в СНТ или же вам требуется помощь в заполнении деклараций и подготовке всех необходимых документов для получения НВ, то наш дежурный юрист онлайн готов оказать вам оперативную помощь.

Как получить налоговый вычет за покупку земельного участка

Надежда Тихонова Последние изменения: июнь, 2020 2,083

Земельные участки не входят напрямую в перечень объектов, при покупке которых предоставляют имущественные вычеты (ст. 220 НК РФ).

Получить налоговый вычет за покупку земельного участка или его части можно, если он приобретается вместе с жилым домом или на нем будет построен такой дом. Эту льготу предоставляют гражданам один раз.

В каком объеме и как ее можно оформить имеющим доходы гражданам, в 2020 году?

    • Налоговый вычет на землю
    • Территория
    • Размеры вычета
    • Оформление
      • В налоговой службе
      • У работодателя
    к содержанию ↑

    Налоговый вычет на землю

    Следует отметить, что налоговое законодательство не предусматривает специальный вычет из налогооблагаемой суммы при покупке участка земли. Гражданин получает на него право, если на земле уже стоял или был возведен жилой дом. На льготу нет права у тех граждан, которые зарегистрировали объект недвижимости в собственность до начала 2010 года.

    Чтобы возвратить часть уплаченных государству налогов, заявитель должен их платить в размере 13% в те периоды, по которым он заявляет льготу. Возврат возможен только тех налогов, которые были уплачены государству. При иной ставке налогообложения (6%, 15%, 30 или 35%) вычет не предоставят.

    Прав на льготы не имеют:

    1. безработные;
    2. неработающие пенсионеры, которые пропустили срок перевода остатка суммы на другой период. Они могут получить льготу за три года, предшествовавшие уходу на пенсию;
    3. предприниматели, работающие на особой системе налогообложения;
    4. лица, проживающие в РФ менее полугода в году.

    Если гражданин длительное время (более полугода) находился за пределами РФ, в предоставлении льготы ему будет отказано.

    к содержанию ↑

    Территория

    Чтобы, купив землю, возвратить часть налогов, рекомендуется выбрать участок, отвечающий следующим требованиям:

    • На ней возведен жилой дом. На него и землю оформлены права собственности. С момента оформления в собственность жилого дома и территории, на которой он построен, появляется право на льготу по НДФЛ. Неважно, когда были произведены расходы.
    • Земля приобретена за личные финансовые средства заявителя. Если она куплена на средства семейного капитала, бюджета или работодателя, в возврате налога откажут.
    • Участок покупается не у членов семьи или близких родственников. Например, дочь не может купить землю у отца, ей откажут предоставить льготу по причине взаимозависимости продавца и покупателя.
    • На участке должен быть выстроен именно жилой дом со всей имеющейся разрешительной и технической документацией, а не строение, пригодное для проживания.
    • Земля и дом оформлены в собственность после 2010 года.

    Льготу разрешено требовать за три предшествующих налоговых периода, но не больше. Ее дают только на один жилой дом с земельным наделом.

    к содержанию ↑

    Размеры вычета

    В 2020 году из налогооблагаемой по ставке 13% суммы дохода можно вычесть:

    1. 2 млн. р., потраченных для приобретения земли с жилым домом на ней.
    2. 3 млн. р. на оплату процентов по кредиту ипотечному.

    Мнение эксперта
    Михайлов Владислав Игоревич
    Консультант в области права с 8-летним стажем. Специализируется в области уголовного права. Член коллегии адвокатов.

    Если жилой дом и земля куплены до 2014 г., сумма выплаченных процентов по ипотеке не ограничена.
    При стоимости дома и надела земли больше 2 млн. р. налогооблагаемую сумму сократят на эту величину (возвратят 260 тыс. р. налогов).

    к содержанию ↑

    Оформление

    Оформить имущественную налоговую льготу можно как через налоговую службу, так и у работодателя.

    Порядок действий следующий:

    В налоговой службе

    • Оформить 3-НДФЛ и заявление на льготу.
    • Подготовить документы, для подтверждения понесенных расходов (договор ипотечный кредитный, ДКП, платежные на стройматериалы и т.д.) и документы в подтверждение прав собственности (выписку из Росреестра) на землю и жилой дом.
    • Сдать их в ИФНС по месту регистрации, указав расчетный счет, на который следует перевести деньги.
    • Спустя 3–4 месяца налог с суммы льготы будет возвращен на расчетный счет заявителя.

    У работодателя

    1. Подготовить документы о расходах на приобретение надела земли, покупке или строительству на нем жилого дома (справка 3-НДФЛ не нужна).
    2. Написать работодателю заявление на предоставление льготы по налогу по месту работы.
    3. Сдать все эти документы в районную ИФНС.
    4. Через месяц налоговая служба вынесет решение о предоставлении вычета.
    5. Получив письменное решение ФНС отдать в бухгалтерию организации-работодателя.

    ИФНС вправе в судебном порядке взыскать возвращенный налог в том случае, если докажет, что льгота была предоставлена неправомерно.
    Льгота при продаже земли предоставляется также только один раз в сумме до 1 млн. р., если она продается до истечения предельного минимального срока (5 лет).

    Подводя итог, следует сказать, что право получения налогового вычета при покупке участка земли у гражданина есть в том случае, когда на этой земле построен добротный жилой дом. Право возникает от даты оформления прав собственности на дом и землю.

    При этом участок может относиться к землям для ИЖС, садоводства, приусадебного хозяйства с правом возведения капитального жилья.

    Можно ли сделать возврат налога при покупке земельного участка

    Возврат налога при покупке земельного участка осуществляется в соответствии с НК РФ. В зависимости от места обращения отличаются сроки и перечень документов.

    Фактически условия, когда можно вернуть часть подоходного налога, зависят не от земли, а от наличия на ней жилых строений.

    к содержанию ↑

    Законодательство

    Условия возврата и оформления налогового вычета устанавливаются НК и связаны с иными правилами взыскания пошлины на доход физических лиц:

    1. В статье 207 указывается, кто налогоплательщик:
    • резиденты РФ;
    • нерезиденты РФ.

    Только эти субъекты имеют право получать вычет из НДФЛ. Юридические лица по такому основанию оформлять возврат не могут, т.к. не платят этот налог.

    Бесплатная ГОРЯЧАЯ ЛИНИЯ:

    1. В ст. 216 устанавливается налоговый период – календарный год. Это важно помнить, поскольку размер возврата в рамках этого срока ограничен определенной суммой.
    2. Перечень существующих вычетов устанавливается в статьях 218–221. Возвращение налога за покупку земли относится к имущественным (ст. 220).
    к содержанию ↑

    Возврат подоходного налога при покупке земельного участка

    Статьей 220 НК предусмотрено это право. Обязательное условие (выполняться должно хотя бы одно):

    1. Наличие на земельном участке жилого дома.
    2. Целевое назначение – индивидуальное жилищное строительство, а дом построен позднее и оформлен в собственность.

    Поэтому вычет предоставляется не для участка, а для жилого объекта, хотя в сумму возмещаемого налога входят как постройка (покупка), так и покупка земли.

    Можно ли вернуть НДФЛ

    Приобретение участка под индивидуальное строительство или покупка земли с жильем – основание для возврата части уплаченной суммы.

    ВАЖНО: возможность на налоговое послабление появляется сразу после внесения записей в реестр недвижимости о праве собственности на жилой дом. Подать заявление в налоговую можно только через год после покупки (постройки.

    Необходимо помнить, что правом на возвращение обладают лица, платящие НДФЛ. Пенсионеры, доход которых составляет выплата от государства, и студенты, получающие стипендию, при строительстве жилого дома не получат возврат налога.

    В связи с тем, что сама эта возможность введена в 2010 году, то право на возвращение возникает при покупке участка с домом или строительстве после вступления нормы в силу.

    Как вернуть

    Существует два порядка возвращения НДФЛ:

    • через федеральную налоговую службу;
    • через работодателя.

    Законом предоставляется право на возмещение части расходов на выплату займа по кредитному договору, взятому для покупки земли и приобретения (постройки) дома на ней.

    Какова величина налогового вычета

    Размер возвращаемой части НДФЛ в соответствии со ст. 220 закона не может превышать 2 миллиона рублей за налоговый период.

    ВАЖНО: Необходимо помнить, что возврат осуществляется пропорционально уплаченному налогу в 13 %.

    Так, чтобы получать вычет в 2 млн, нужно приобрести один или несколько наделов на сумму, превышающую 15 млн рублей. При возврате суммы, выплаченной по займу, максимальный размер повышается до 3 млн рублей.

    В статье также указано, какие расходы могут возмещаться:

    1. Разработка документации (проекты, сметы).
    2. Приобретение материалов (строительных, отделочных).
    3. Суммы на покупку возведенного жилья или его доли.
    4. Плата за оказанные услуги и выполненные работы при строительстве и отделке.
    5. Плата за подключение или создание автономных источников снабжения (газ, вода, электричество, канализация).

    Сроки получения вычета

    Период зависит от места обращения гражданина.

    При подаче заявления в ФНС сроки более длительные:

    • 3 месяца для проверки поданных документов;
    • 1 месяц для начисления суммы.

    ВАЖНО: заявление в ФНС возможно подать только в конце налогового периода, т.е. в декабре того года, когда сделана покупка.

    Преимущество обращения в инспекцию – перечисление всей суммы сразу на счет налогоплательщика.

    При обращении к работодателю сроки иные:

    1. 1 месяц рассматривается заявление в ФНС для выдачи уведомления.
    2. При получении уведомления с пакетом документов наниматель обязан перечислять зарплату без взимания НДФЛ до момента исчерпания вычитаемой суммы.
    к содержанию ↑

    Перечень документов для оформления

    При оформлении возвращения через ФНС понадобятся:

    1. Декларация о доходах.
    2. Выписка из единого государственного реестра недвижимости, где должна быть запись о праве собственности на приобретенный участок.
    3. Договор купли-продажи земли.
    4. Документы, подтверждающие выплату стоимости надела (как полную, так и частичную), а также расходы на приобретение или строительство жилья.

    Если для покупки заключался договор кредитования с банком, то он также предоставляется.

    При обращении к работодателю в пакет документов входят:

    1. Заявление на получение вычета.
    2. Выписка из ЕГРН.
    3. Договор купли-продажи.
    4. Документы, подтверждающие оплату участка, расходы на строительство дома.
    5. Бумаги, подтверждающие уплату НДФЛ.
    6. Уведомление, свидетельствующее о праве на получение вычета (из ФНС).
    к содержанию ↑

    Полезное видео

    Бесплатная ГОРЯЧАЯ ЛИНИЯ, консультации:

    Как получить налоговый вычет при покупке дома с земельным участком

    Как вернуть себе 13% от стоимости недвижимости

    Чтобы использовать налоговый вычет при покупке дома с земельным участком и вернуть себе 13 процентов стоимости, вам предстоит:

    Шаг 1 — заполнить налоговую декларацию

    Для начала нужно взять справку о доходах 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы. Затем, на основе полученных из 2-НДФЛ данных, распечатать и заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, либо заполнить декларацию 3-НДФЛ в электронном виде.

    Шаг 2 — подготовить документы

    Чтобы законно претендовать на возврат подоходного налога, потребуются следующие документы:

    1. Сделать заверенную в бухгалтерии копию паспорта. Копировать нужно страницы с основной информацией и пропиской;
    2. Подготовить оригиналы и копии документов, свидетельствующих о проведении платежей: платежные поручения, квитанции, чеки, расписки и т.п;
    3. Если на момент покупки участка налогоплательщик состоял в законном браке, то потребуется копия свидетельства о браке;
    4. При наличии у гражданина несовершеннолетних детей, на которых он уже получал стандартный вычет, потребуются копии свидетельств о рождении;
    5. Заказать выписку из ЕГРН на дом и земельный участок.

    Обратите внимание, что РосРеестр присылает выписки из ЕГРН в течение 3-х дней (бывают задержки). Если хотите получить информацию быстрее, то рекомендую заказывать выписки напрямую через API РосРеестра — так вы получите документ в течение дня. Стоимость та же — 250 рублей, данные официальные — из ЕГРН РосРеестра и подтверждены электронной цифровой подписью регистратора (ЭЦП).

    Выписка из ЕГРН, которую я недавно заказывал через API РосРеестра

    Шаг 3 — подать документы в налоговую

    Далее нужно составить заявление в налоговую инспекцию по местй прописки с просьбой о получении налогового вычета в соответствии с произведенными затратами по приобретению дома и земельного участка (бланк получите на месте). Здесь же, в заявлении, указываются персональные данные налогоплательщика — ФИО, домашний адрес и адрес прописки, если они не совпадают, контактный телефон, ИНН.

    Указывается также адрес дома и перечень документов, прилагаемых к заявлению.

    После рассмотрения заявления (10-90 дней в зависимости от загруженности), налоговая принимает решение об удовлетворении требования, отказе или приостановке рассмотрения в связи с некорректным предоставлением данных или расчетного периода (подали на год раньше, чем требуется). Получить отказ можно и при проведении камеральной проверки.

    На усмотрение налогоплательщика можно подать заявление о перераспределении вычета между мужем и женой. Этот документ составляется только для законных супругов и не относится к категории обязательных.

    Автор статьи
    Михайлов Владислав Игоревич
    Консультант в области права с 8-летним стажем. Специализируется в области уголовного права. Член коллегии адвокатов.
    Следующая
    ДругоеКак получить свидетельство о расторжении брака

Добавить комментарий

Adblock
detector