Беспроцентный договор займа с учредителем: образец 2020 года

Изначально следует обращать внимание на то, что предприятие либо же компания за средства, которые были выданы учредителем, не уплачивает подоходный налог, поскольку данный факт не рассматривается как доход и подлежит возврату в указанный период.

Для возможности исключения вероятности привлечения к ответственности налоговым органом возникает необходимость в соглашении указывать несколько ключевых аспектов, в частности:

Национальная валюта Сделка между непосредственным учредителем и компанией заключается в отечественной валюте, в частности в рублях. При этом какая бы не была стабильная экономическая ситуация в стране, в отечественном эквиваленте в любом момент может сформироваться “зазор”, вызванный колебанием курса валют.

По этой причине такой не прогнозируемый доход может быть рассмотрен как не реализованная прибыль организации. Из практики известно, что налоговый орган всеми силами стараются избегать формирования претензий к небольшим бонусам по итогам сделки

Отсутствие процентов Налоговый орган полагает, что все разновидности займов в обязательном порядке должны быть с процентами, из-за чего данный факт должен быть указан в соответствующем соглашении.

В соответствующем разделе соглашения должна быть указана вся сумма с процентными начислениями

Предоставляя финансовую помощь компаниям, учредители должны быть оповещены относительно предоставления средств на безвозмездной основе.

Дополнительно необходимо обращать внимание на несколько немаловажных факторов, а именно:

Если же кредитор одновременно является директором компании То он оставляет за собой право заключать сделку с самим собой
Для юридически верного подписания соглашения и соблюдения всех законных формальностей В обязательном порядке нужно наличие третьей стороны с правом подписи
С целью подписания рассматриваемого типа соглашения допускается возможность привлечения к сделке главного бухгалтера Либо же заместителя компании

В соответствии с нормами законодательства РФ договор беспроцентного заема может быть подписан между:

  • физическими лицами;
  • между физическим и юридическим лицом;
  • между юридическими лицами.

Каждый из них несет за собой определенные особенности.

к содержанию ↑

Порядок составления

В соответствии с нормами Гражданского Кодекса России рассматриваемый тип соглашения обязательно должен включать в себя:

  • полное наименование компании либо предприятия;
  • реквизиты каждой стороны сделки;
  • разделы, в которых подробно излагаются обязанности и ответственность каждой из сторон;
  • наименование предмета сделки, к примеру, денежные средства;
  • обязательное указание прописью конечной суммы займа;
  • конкретные условия, на основании которых будут переданы денежные средства и возвращены обратно;
  • указания на то, что задействуется исключительно беспроцентный кредит.

Дополнительно следует помнить о некоторых дополнительных немаловажных нюансах, среди которых выделяют:

К соглашению нужно приложить один из таких документов, как Договор, сформированный акт приема-передачи, документальное подтверждение возврата займа, для исключения вероятности возникновения проблем с налоговым органом
Соглашение должно быть сформировано в нескольких экземплярах Каждый из которых обладает идентичной юридической значимостью;
Если же в период погашения долговых обязательств не будут соблюдены имеющиеся разделы соглашения То уполномоченные представители компании несут полную юридическую ответственность в соответствии с нормами законодательства России

К основным преимуществам, на которые могут рассчитывать компании-заемщики, включают в себя несколько составляющих, а именно:

Допускается возможность исправить свое финансовое положение Одновременно с этим получить в пользование свободные оборотные средства
Отсутствие процентных начислений на тело кредита Из-за чего нужно будет отдать только то, что было получено по факту
Возврат средств может быть произведен спустя определенный временной период (если соглашение является бессрочным) После стабилизации финансового положения
Нередко наблюдаются ситуации, напрямую связанные с прощением имеющихся долговых обязательств

Следует заметить, что договор обретает юридической значимости исключительно после передачи финансовых средств компании-заемщику.

Фактом передачи средств принято считать составление расписки с указанием в ней даты, размер денег и персональных сведений сторон.

к содержанию ↑

Как правильно заполнить бланк (пример)

Следует заметить, что рассматриваемый тип договора, включает в себя стандартные для подобных соглашениях о кредитовании компоненты, в частности:

  • преамбулу;
  • разделы относительно предмета соглашения, прав и обязанностей сторон, включая ответственность и порядок разрешения возможных в будущем конфликтных ситуациях между участниками сделки и их реквизиты.

Крайне важно включить в текст соглашения непосредственную ссылку на то, что он считается беспроцентным.

В противном случае возникает необходимость в начислении процентов по установленной ставке рефинансирования Центрального Банка РФ на период погашения задолженности.

к содержанию ↑

Если с ООО

Изначально следует обращать внимание на то, что к основным нормативно-правовым документам, которые регулируют вопрос относительно формирования рассматриваемого типа соглашения принято считать:

  • 42 главу Гражданского Кодекса РФ;
  • и Федеральный закон “Относительно Общества с ограниченной ответственностью” № 14 от февраля 1998 года.

Мнение эксперта
Козлов Никита Владимирович
Юрист-практик с 7-летним опытом. Специализация — семейное право. Эксперт в области права.

Ссылаясь на указанны нормы российского законодательства, договор о кредитовании между учредителем и компаниями, можно говорить о таких выводах, как:

  • законодательство допускает возможность формирования таких разновидностей соглашений;
  • нормами законодательства не ограничены временные рамки кредитования, а также суммы передаваемых денежных средств;
  • допускается возможность на законных основаниях подписывать договор безвозмездного характера.

Из этого следует, что в отношении рассматриваемых типов соглашений о кредитовании, действует правило — “что не запрещено законом, то разрешено”.

Именно по этой причине участники сделки оставляют за собой право самостоятельно регулировать все ключевые условия.

к содержанию ↑

Существующее налогообложение сделки

В период получения компанией финансовой помощи от собственника, сам налоговый учет характеризируется такими немаловажными нюансами, как:

Предоставление и получение финансовой помощи в общих ситуациях не формирует прибыль компании, причем процесс возврата средств Не формирует затраты в соответствии со статьей 346.15 Налогового Кодекса РФ
В случае наличия единственного учредителя либо же при наличии у него свыше 25% всей суммы уставного капитала То он и непосредственная компания автоматически считаются взаимосвязанными лицами в соответствии со статьей 105.1 Налогового Кодекса РФ. В данной ситуации (в иных, при которых непосредственный учредитель и компания признаются таковыми, как взаимозависимыми лицами) у учредителя формируется доход в форме недополученных процентов по кредиту в соответствии с Письмом Министерства финансов РФ от мая 2016 года.

При этом размер процентов исчисляется по способам, которые изложены в статье 105.7 Налогового Кодекса РФ

Начисление материальной выгоды Под этим подразумевается непосредственный доход компании при использовании нулевой процентной ставки по кредиту, которого по факту нет — в соответствии с Письмом Министерства финансов от февраля 2015 года

Одновременно с этим нужно понимать, что если беспроцентный кредит предоставлен учредителю, то, в свою очередь, формируется материальная выгода, напрямую связанная от экономии на процентах, и с нее уже возникает необходимость удержать начисленный НДФЛ по установленной ставке в 35% в соответствии со статьей 212 Налогового Кодекса России.

Видео: важные аспекты

В завершении хотелось бы отметить — формирование рассматриваемого типа договора не влечет за собой каких-либо сложностей.

Но при этом крайне важно знать и ссылаться на рассмотренные в статье особенности, благодаря чему можно исключить вероятность возникновения различного рода недопонимания с налоговым органом со всеми вытекающими последствиями.

В частности, можно исключить необходимость в начислении и уплате НДФЛ с полученной материальной выгоды по факту.

В случае возникновения каких-либо сложностей, рекомендуется обращаться за помощью к квалифицированным юристам, готовым оказать всяческое содействие.

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Получение беспроцентного займа от учредителя – образец договора в 2020 году

Благодаря действующему законодательству существует возможность получения займа от учредителя без процентов, что дает множество преимуществ на данном этапе заемщику, так как отдавать такой долг доступно частями без каких-либо дополнительных трат. Такая финансовая поддержка организации очень выгодна.

При передаче денежных средств займа от учредителя к организации между сторонами заключается договор о беспроцентном займе, образец такого соглашения скачайте в данной статье ниже.

Что такое заем

Он имеет более общее понятие, нежели кредит, так как второй доступно оформить только с официальными финансовыми учреждениями, и он предполагает начисление и выплату процентов. Из всего этого следует, что кредит является тем же самым займом только с официальным учреждением.

Преимущества договора беспроцентного займа

Подписание договора о займе без процентнов в области бизнес-сферы имеет множество преимуществ:

  • Передача средств на возвратной основе предполагает отсутствие на такие средства распространения налогообложения;
  • Согласно такому документу нет необходимости за пользование средствами отчислять проценты;
  • Договор займа считается действительным с момента передачи денег по факту, а не с момента его подписания.

Важно: чтобы воспользоваться всеми преимуществами подобного соглашения необходимо его правильно составить, так как любая неточность приведет к плачевным результатам для любой из сторон.

Беспроцентный займ очень часто используется между учредителями и организацией. С помощью такой операции учредитель общества может официально профинансировать компанию, при этом организация не будет платить проценты по займу, как это будет в случае банковского кредита.

Автор статьи
Козлов Никита Владимирович
Юрист-практик с 7-летним опытом. Специализация — семейное право. Эксперт в области права.
Следующая
ДоговораПредварительный договор купли продажи квартиры: понятие, форма и образец 2020 года

Добавить комментарий

Adblock
detector