Льгота по транспортному налогу для многодетных семей

Что такое транспортный налог для многодетной семьи? Ещё одна статья расхода. Поэтому так важно её минимизировать.

Главным нормативным документом, регулирующим налогообложение транспорта, является Налоговый кодекс России. Главой 28 прописываются расчётные механизмы с алгоритмом оплаты налога.

От этих позиций отталкиваются государственные органы регионов при принятии своих законопроектов. Налоговый кодекс устанавливает размер ставки, уменьшающейся или увеличивающейся в зависимости от принятых в регионе правил.

Основываясь на предписания Налогового кодекса РФ, в регионах создаются собственные нормативные акты, регулирующие размер налоговой ставки. Эти же законопроекты предусматривают и различные льготные режимы для определённых категорий населения.

Льготные позиции чаще включаются в региональное законодательство о транспортном налогообложении, но могут быть установлены и на федеральном уровне.

Многодетные семьи находятся под особым контролем у государства. Но не все региональные власти готовы предоставить им льготы по оплате транспортного налога. Но в таком случае имеются другие привилегии в виде бесплатных парковочных мест или скидки.

к содержанию ↑

Правила оформления льгот

Каждым оплачивается та сумма по транспортному налогу, которая обозначена у него в квитанции. Самостоятельное высчитывание этих платежей не понадобится – его определяют в налоговой инспекции, учитывая каждую норму в федеральном и региональном законодательстве.

Налоговые льготы для многодетной семьи предоставляют не автоматически. Установлен заявительный порядок. Это означает, что глава семьи должен лично обратиться с соответствующим заявлением в территориальное налоговое отделение, где ему должны присвоить льготный статус. Конечно, процедура занимает временя, но итог превосходит все ожидания.

Заявление должно быть подано отцом или матерью многодетного семейства. Также нужно учитывать тот факт, что каждый регион имеет разные понятия о многодетности — в одном случае потребуется наличие троих детей, а в другом — четверых.

Для освобождения от транспортного налога многодетных семей, им требуется подтверждение их статуса. Это не очень долгий процесс — для оформления в общем потребуется две недели.

Нужно обратиться в налоговую по месту собственной регистрации или «прописки» своего транспортного средства. Адресные данные нужного отделения указаны в уведомлениях по уплате налога.

Кроме того, обратившись на официальный портал налоговой, можно будет подать заявку на получение документа.

к содержанию ↑

Необходимые документы

Прежде всего, нужна подача заявления, где прописываются основания к получению льготы на выплату налога. Заявление имеет чёткую структуру, поэтому бланк получается в налоговой.

Бланк заполняется такой информацией:

  • адресные данные и наименование органа, куда подаётся заявление;
  • Ф.И.О. заявляющей стороны;
  • данные из паспорта с указанием регистрации;
  • идентификационный номер;
  • контактные данные лица;
  • основания, по которым гражданину должны дать привилегии;
  • информация из технического паспорта о транспортном средстве;
  • наименование документов, которые подаются;
  • дата с подписью.

К заявлению подаются такие бумаги:

  1. Паспортные данные владельца авто.
  2. Подтверждение прав владения транспортным средством.
  3. Документ, удостоверяющий статус семьи.
  4. Свидетельство о заключении или расторжении брака.
  5. Личные паспортные данные детей или свидетельства о рождении.
  6. При наличии — подтверждение взятия детей под опеку или усыновление.
  7. Справки из ВУЗов, если детям более 16 лет.

В случае, если семья за весь период не использовала полагающееся ей освобождение от налога, можно подать заявление, чтобы вернули переплату. Для совершения процедуры обращаются в налоговый орган с заявлением несколько другого типа и с документами.

Мнение эксперта
Волков Георгий Тарасович
Консультант в области права с 10-летним опытом. Специализируется в области гражданского права. Член коллегии адвокатов.

Дополнительно необходимо подать бумагу, указывающую на перерасчёт. Процесс проверки с перечислением средств производится в течение 10 рабочих дней.

Сумму по прошению возвращают на личный счёт или идут на выплату другого вида налогообложения.

Финансовые привилегии действуют на протяжении налогового периода, когда произошла подача прошения. Это значит, что ежегодно потребуется подтверждать статус многодетной семьи.

Льготные позиции на транспортное налогообложение для многодетной семьи будут действовать после предоставления чётких оснований для их получения. Прекращается их действие в тот момент, когда ребёнок достигает совершеннолетия. Если транспортное средство будет продано, выплаты по налогам прекращаются насовсем.

Следует учитывать момент подачи документов. Если поступит заявление слишком поздно, то будет сделан перерасчёт за последние 36 месяцев.

Если в семье более одной машины, льготы выдаются заявителям только на одну машину. Законодательно рассматриваются нормативные предписания отдельных субъектов России, так как послабления в налогообложении отличаются.

Отдаётся предпочтение среди имеющихся авто в тому, которое имеет большую мощность.

к содержанию ↑

Какие ТС могут не облагаться налогом

Транспортное налогообложение в случае с многодетными семьями, а также другими нуждающимися слоями населения не касается таких автомобилей и транспортных средств:

  • весельных и моторных лодок, имеющих мощность до пяти лошадиных сил;
  • специально оборудованных автомобилей для людей с инвалидностью;
  • автотранспортных средств, которые были выданы на бесплатной основе в социальном органе;
  • различных морских суден;
  • техники, которая задействована для промышленных сельских работ;
  • автомобилей экстренной службы;
  • авто, находящихся в розыске, угоне. Для этого нужно вовремя подать в уполномоченный орган заявление об угоне.

В других случаях для получения льготных позиций касательно обычных легковых и грузовых машин на оплату налога потребуется получение разрешения.

к содержанию ↑

Какие привилегии получает семья

Так как в этом вопросе большую роль играют региональные нормативные акты, транспортный налог для многодетной семьи в текущем году отличен по условиям практически в каждом городе. Общее практически в каждом субъекте послабление на транспорт, который имеет мощность до 150 или 200 лошадиных сил.

Льготы по оплате обычно составляют от 50%. Если в семье есть другие льготники, например, люди, имеющие инвалидность, мать-одиночка, то семья полностью будет освобождена от уплаты налога по авто.

В Санкт-Петербурге можно не уплачивать полностью сумму по налогу семьям, где воспитывается больше четырёх детей. При этом мощность автотранспортного средства должны быть не более 150 лошадиных сил.

Те же условия имеются и в Краснодаре и Ставропольском крае, в Амуре, Кемерово, Нижнем Новгороде, Ульяновске. В Алтае, Белгороде и Иркутске от уплаты будут освобождены автовладельцы, имеющие ТС с мощностью до 100 лошадиных сил, а также воспитывающих троих детей до 18 лет.

Чтобы в Омске полностью освободиться от выплат, потребуется медаль «Материнская слава», а также транспорт с мощностью до 200 лошадиных сил.

к содержанию ↑

Какую семью считают многодетной

Не на всей территории России статус многодетности имеет одни положения. Это определяю на региональном уровне. Разница видна в необходимом количестве детей. На практике, удостоверение многодетной семьи даётся при наличии более, чем трёх детей.

Имеются для детей и возрастные ограничения. Считаются воспитывающиеся в семье несовершеннолетние дети. Исключение составляют дети, проходящие службу в армии, или находящиеся на очном обучении в высшем учебном заведении. Получается подтверждение статуса до момента окончания учёбы или службы.

Ограничения по количеству и возрасту лично региональные ограничения.

На государственном уровне обозначают общие требования. Многодетной является семья, которая:

  1. Каждый член семьи – гражданин России.
  2. Каждый имеет регистрацию в регионе, где будут получены льготы.
  3. Дети живут совместно с родителями или с заявителем после расторжения брака.

Учитываются все дети, воспитывающиеся в семье: усыновлённые, взятые под опеку, дети от предыдущих браков.

к содержанию ↑

Предоставление бесплатного парковочного места для нуждающихся

В момент подачи документации для освобождения от транспортного налогообложения, многодетная семья, имеющая регистрацию в Московской области, может подать бумаги, чтобы получить бесплатную парковку. Бесплатное парковочное место даётся для того же транспорта, который будет освобождён от транспортного налогообложения.

Это значит, если у многодетных родителей несколько ТС, то освобождается от выплат одно, и на него же предоставляют безвозмездную парковку. Отдельно парковочное место без освобождения от налога получить нельзя.

Документация предоставляется одновременно та же, но с добавлением прошения, написанного в свободном виде. Рассматривается заявление в течение 10 рабочих дней.

После принятия решения будет выдана налоговым органом справка.

Получается разрешение на предоставление бесплатной парковки и через Многофункциональный центр, но можно это сделать и через налоговую службу. Процедура проводится и после получения льготных позиций на налог.

Возле каждой платной парковки имеется автоматический фиксатор, учитывающий автотранспортное средство в качестве льготного. Каких-то специальные действия больше не потребуются. Дополнительно с собой ничего не предоставляется. Фиксируется и сопоставляется справка в базе данных в электронном варианте.

к содержанию ↑

Почему поступает отказ

Мнение эксперта
Волков Георгий Тарасович
Консультант в области права с 10-летним опытом. Специализируется в области гражданского права. Член коллегии адвокатов.

Отказывают в послаблении транспортного налогообложения в текущем году нуждающимся гражданам после проверки документов на грамотность и соответствие.

Если находится в документах ошибка, её следует исправить, а далее заново ожидать 10 дней нового решения от уполномоченного органа.

Не предоставляется льгота:

  • гражданам, которых ограничили или лишили родительских прав,
  • проживающим и зарегистрированным в другом городе,
  • владельцам авто с мощностью большей чем та, которая указана в законе.
  • не предоставляют финансовое послабление и второму родителю, если первый уже получил привилегии на одно авто, на вторую машину закон не распространяется.

Значительные изменения относительно транспортного налога для нуждающихся категорий граждан на сегодня не выявлены. В законах отдельных регионов могут быть незначительные корректировки.

Владельцы автомобилей сейчас надеются на полную отмену обязательной оплаты за ТС. Но пока что данный законопроект не рассматривается.

Льготы по транспортному налогу для многодетных семей: порядок и особенности оформления

Количество многодетных семей в нашей стране за последнее время увеличилось. Государство оказывает им всяческую поддержку. Улучшение демографической ситуации является одной из приоритетных задач. В связи с этим для многодетных семей был предусмотрен ряд послаблений, одним из которых является льгота по транспортному налогу.

к содержанию ↑

Понятие многодетной семьи

Статус многодетной семьи утверждается ФСС по месту проживания.

Как правило, в России семья с тремя и более детьми признается многодетной. Но некоторые субъекты Российской федерации имеют своё понимание «многодетности». Так, например, в республике Ингушетия таковой считается семья, в которой воспитывается пять детей.

Статус многодетной семьи утверждается ФСС по месту проживания и подлежит снятию при достижении совершеннолетия одним из детей. Для получения статуса необходимо также выполнение ряда требований:

  • российское гражданство;
  • регистрация одного из родителей в том субъекте РФ, где семья претендует на льготы;
  • совместное проживание всех членов семьи.
к содержанию ↑

Льготы по транспортному налогу для многодетных семей

Так как транспортный налог относится к региональным, то и назначением льгот занимаются не федеральные, а региональные органы власти.

Для выяснения вопроса о возможных послаблениях на ТН необходимо обратиться лично или по электронной почте в налоговую инспекцию по месту проживания.

Налог на транспорт платит собственник, который указан в ПТС, соответственно претендовать на послабление может он же. Заявление подается до 1 ноября.

Региональные органы имеют право на законных основаниях устанавливать ставку налога на транспорт и определять, кому полагаются льготы по ТН.

Таким образом, однозначно ответить на вопрос о том, положены ли льготы родителям, воспитывающим несколько детей, не получится – всё зависит от места проживания.

Субъекты РФ при назначении льгот могут выставлять налогоплательщикам дополнительные требования. При этом учитывается возраст автомобиля и количество лошадиных сил, материальное положение семьи и т.д.

Важно знать, что положенная налоговая льгота действует только 1 год. Так, если в прошлом году семья попала под категорию льготников, это не значит, что в этом году её ждет то же самое.

к содержанию ↑

Льготы по ТН в 2019 году

Льготы по ТН для многодетных семей определяются на региональном уровне.

Как правило, существует два вида льгот по налогу на транспорт: полное и частичное освобождение.

Если брать во внимание 2019 год, то следует отметить, что большинство регионов остановились на частичном освобождении семей с несколькими детьми от налогового бремени. Это означает, что таким семьям будут предоставлены скидки на оплату налогов.

Также примечательно, что некоторые субъекты не выставили дополнительных требований льготникам.

к содержанию ↑

Льготы на ТН в Москве и Санкт-Петербурге

Что касается Московского региона, право на полное освобождение от ТН имеют семьи, в которых трое и более несовершеннолетних детей. При этом заявителем может выступать один из родителей, а освобождаться от налога может только одно из ТС: автомобиль, автобус, трактор с мощностью двигателя менее 250 лошадиных сил, мотоцикл и мотороллер.

В Санкт-Петербурге стопроцентную скидку на ТН получают семьи с четырьмя и более детьми. Заявителем также может быть одно лицо, а освобождаться от налога может только одно ТС – автомобиль с мощностью двигателя не более 150 лошадиных сил.

к содержанию ↑

Как узнать о льготах в своём регионе?

Проконсультироваться по вопросу получения льгот можно в местном отделении ФНС.

По всем вопросам, связанным с налогообложением, следует обращаться в местное отделение налоговой инспекции. Проконсультироваться по поводу предоставляемых льгот можно как по стационарному телефону, так и посетив ФНС лично.

Для удобства граждан также предусмотрена бесплатная горячая линия и официальный интернет-портал с актуальной информацией.

к содержанию ↑

Порядок получения льготы по ТН

Для получения права на льготу необходимо непосредственное участие одного из родителей. Согласно НК РФ, льготы предоставляются по письменному заявлению.

Порядок действий при получении льготы таков:

  1. получение или продление официального статуса многодетной семьи в органах соцзащиты (статус дается на 1 год);
  2. подача заявления и необходимых документов в налоговый орган (лично или через законного представителя).

У заявителя также есть возможность отправить все необходимые документы по почте РФ либо через личный кабинет налогоплательщика.

Заявление рассматривается в среднем до 10 дней.

Список необходимых документов:

  • удостоверение, подтверждающее наличие нескольких детей;
  • паспорт;
  • ИНН;
  • свидетельство о браке;
  • свидетельства о рождении всех детей;
  • документы на авто.

Содержание автомобиля сегодня обходится недешево. Зачастую для многодетных родителей послабления по налогам играют немаленькую роль.

О том, как рассчитать транспортный налог, смотрите на видео

Льготы по транспортному налогу для многодетных семей в 2020 году

  • Определение статуса многодетной семьи
  • Льготы по транспортному налогу для многодетных семей
  • Особенности получения льготы
  • Необходимые документы
  • Расчет налогового вычета
  • Срок действия льготы
  • Отказ от предоставления льготы многодетной семье
  • Законодательные акты по теме
  • Типичные ошибки
  • Ответы на распространенные вопросы

Данный материал поможет вам раскрыть тему получения льготы по транспортному налогу для многодетных семей, расскажет, какие существуют условия для получения налогового вычета и в каких случаях можно получить отказ. Также вы узнаете о законодательных актах по теме и самых распространенных ошибках.

к содержанию ↑

Определение статуса многодетной семьи

Для начала стоит определиться, какие семьи принимать за многодетные. Определением статуса многодетной семьи и оказанием ей поддержки путем предоставления дополнительных льгот и пособий занимаются региональные власти. Было решено отнести данный вопрос к компетенции властей на местах, поскольку уровень рождаемости на огромной территории России неодинаковый.

К примеру, в тех местах, где нормой признается наличие одного-двоих детей на семью, многодетной считается семья с тремя и более детьми. Читайте также статью: → “Транспортный налог на автомобиль в 2020”

При подсчете числа несовершеннолетних членов семьи учитываются как родные, так и дети, которых усыновили. Если граждане вступают в повторный брак, имея ребенка, и заводят новых детей, сводные брат и сестра также будут приняты во внимание, однако с условием, что они все живут вместе, одной семьей.

Потеря статуса многодетной семьи может произойти по одной из двух причин:

  1. одному из детей исполнилось 18 лет (в отдельных субъектах – 16 лет);
  2. ребенок признается в судебном порядке эмансипированным (по закону признанным равным в правах с совершеннолетними гражданами, когда сам он еще является несовершеннолетним).

Мнение эксперта
Волков Георгий Тарасович
Консультант в области права с 10-летним опытом. Специализируется в области гражданского права. Член коллегии адвокатов.

В некоторых регионах РФ ребенка в возрасте до 23 лет и находящегося на очном обучении в ВУЗе (на бюджетной основе) по-прежнему включают в число детей, влияющих на наличие статуса многодетной семьи.

к содержанию ↑

Льготы по транспортному налогу для многодетных семей

На данный момент в РФ органами соцзащиты выявлено почти миллион семей с тремя детьми (и более), большая часть которых относится к малоимущим и нуждающимся в государственной помощи.

Среди прочих мер поддержки значатся также различные льготы по налогам, предоставляемые такой семье (под льготой подразумевается полное или частичное освобождение от исполнения налоговых обязательств). Что касается транспортного налога, то налоговым законодательством определен круг физических лиц и организаций, имеющих право на льготу в отношении его уплаты, однако многодетные семьи в этот перечень не вошли.

Налог на транспортные средства является региональным, это значит, что величину и порядок назначения льгот по нему контролируют региональные власти, а на федеральном уровне регулируются только предельные налоговые ставки. О предоставлении льгот многодетным семьям распорядился Президент РФ в своем Указе “О мерах соц.

поддержки многодетных семей”, после чего властями на местах стали приниматься меры по освобождению их от уплаты налога. Чтобы узнать о льготах в конкретном субъекте РФ, необходимо ознакомиться с действующим региональным законодательством или посетить местное отделение ФНС.

На сегодняшний день единогласного решения о предоставлении льгот по налогу на автомобили, находящиеся во владении многодетных семей, нет – в одних регионах такой льготы нет вовсе, в других – лишь один родитель получает право на неуплату налога, в третьих – существует определенная скидка по транспортному налогу.

к содержанию ↑

Особенности получения льготы

В подавляющем большинстве регионов статусом многодетной семьи обладают семьи, в которых есть хотя бы трое детей. Но так принято не везде, поэтому в первую очередь стоит выяснить, попадает ли ваше семейство под определение многодетного.

Размер льготы по транспортному налогу также варьируется от субъекта к субъекту РФ, так как источником преференций является бюджет региона, а не федеральный бюджет. Если вы знаете наверняка, что вам положена льгота, остается разобраться с ее величиной. Возможно, на нее может претендовать только один член семьи, или может быть получена только скидка по уплате налога.

Далеко не всегда право на льготу по налогу на транспорт означает полное освобождение от его перечисления. Бывает так, что на получение льготы влияет мощность двигателя ТС или год его выпуска.

В любом случае, льгота не дается автоматически, придется посетить ФНС по месту жительства, регистрации или постановки на учет транспорта и оставить заявление на ее предоставление, приложив бумаги, доказывающие наличие прав на ее оформление. Отец или мать (также усыновитель) должны самостоятельно либо через доверенное лицо (с нотариально заверенной доверенностью) обратиться в отделение ФНС. Читайте также статью: → “Налоговые льготы по транспортному налогу в 2020”

к содержанию ↑

Расчет налогового вычета

Как и сумма самого транспортного налога, льгота по его уплате не вычисляется физическими лицами самостоятельно, этим занимаются сотрудники налоговой службы. Поэтому, если региональными законами предусмотрено получение многодетными семьями льгот по налогу на авто, нужно посетить местную ФНС, взяв с собой свидетельства о рождении детей.

Возможно, в вашем регионе льгота по уплате транспортного налога представлена в виде налогового вычета, то есть вы платите полную сумму налога на машину в бюджет субъекта РФ, а потом денежные средства возвращаются на ваш счет в банке частично или полностью. Читайте также статью: → “Компенсация коммунальных услуг многодетным семьям 2020: расчет субсидий, документы”

В налоговой службе будет организована камеральная проверка, направленная на изучение предъявленных вами бумаг, по ее окончании (может занять два-три месяца) семье будет назначена льгота либо прислан обоснованный отказ.

к содержанию ↑

Срок действия льготы

За многодетной семьей будет закреплено право на пользование льготой по транспортному налогу до той даты, пока она будет обладать статусом многодетной, или покуда в регионе не отменят порядок предоставления льгот. Причины прекращения действия льготы могут быть следующие:

  • один и несколько детей достигли совершеннолетия (иногда – шестнадцатилетия);
  • ребенок или несколько детей умерли;
  • несовершеннолетний был признан эмансипированным;
  • вышел новый нормативный акт, изменяющий правила предоставления многодетным семьям льгот по налогу.

Некоторыми регионами предусмотрено продление льготы по налогу на машину, если ребенку исполнилось 18 лет, однако он не участвует в пополнении семейного бюджета (получает высшее или среднее техническое образование по очной форме обучения и на бюджетной основе или несет военную службу).

к содержанию ↑

Отказ от предоставления льготы многодетной семье

Существуют следующие поводы для отказа в предоставлении налоговой льготы для многодетной семьи:

Повод для отказа в предоставлении льготы

Поскольку такие дети находятся не на иждивении родителей, о них заботится государство

Законодательные акты по теме

Законодательные акты представлены следующими документами:

Нормативный акт, гарантирующий поддержку семей с большим количеством детей

Типичные ошибки

Ошибка № 1: Неуплата налога, требуемого к перечислению в налоговом уведомлении, на основании того, что многодетной семье положен налоговый вычет.

Комментарий: В данном случае транспортный налог подлежит уплате, и уплаченные вами деньги ФНС вернет на банковский счет.

Ошибка № 2: Заполнение заявления на предоставление льготы по транспортному налогу в регионах Адыгея, Коми, Дагестан, Бурятия.

Комментарий: Местные власти данных субъектов РФ на сегодняшний день не утверждали никаких льгот по налогу на авто для семей, имеющих много детей. Помимо перечисленных регионов, льготы не предоставляются в Башкортостане, Магаданской и Нижегородской областях и других регионах, однако со временем субъектов, где многодетной семье не положены льготы в отношении транспорта, становится меньше.

Ошибка № 3: Уплата налога на машину при получении письма от сотрудников ФНС, когда многодетной семье полагается понижающий коэффициент или освобождение от налога.

Комментарий: В этой ситуации налог на транспорт платить не нужно, даже если придет уведомление. Необходимо обратиться в местную налоговую, чтобы уведомление было полностью аннулировано или пересчитано.

к содержанию ↑

Ответы на распространенные вопросы

Вопрос № 1: Какие льготы по транспортному налогу положены многодетной семье, проживающей в Москве?

Ответ: Для владельцев транспорта на территории города Москвы действуют правила, согласно которым от уплаты налога на транспорт освобождается только один член семьи в отношении лишь одного транспортного средства, используемого семьей.

Мнение эксперта
Волков Георгий Тарасович
Консультант в области права с 10-летним опытом. Специализируется в области гражданского права. Член коллегии адвокатов.

Вопрос № 2: Как оформляется льгота по транспортному налогу, если в многодетной семье используется несколько транспортных средств?

Ответ: Необходимо определиться, на какое из выбранных средств будет оформлена льгота, обычно выбирается тот транспорт, налог на который оказывается самым высоким. Водные и воздушные транспортные средства не подлежат рассмотрению на предоставление льготы.

Льготы по транспортному налогу для многодетных семей

По данным российской статистики, на сегодняшний день в стране органами социальной защиты официально зарегистрировано около миллиона многодетных семей, более половины которых имеют невысокий уровень жизни и нуждаются в социальной поддержке государства.

Одной из льгот, определенных Указом российского Президента, в перечне возможных мер поддержки для многодетных семей является уменьшение транспортного налога либо полное освобождение льготников от него.

Транспортный налог относится законодателем к категории региональных налогов. Соответственно, установление сроков, конкретных налоговых ставок и льгот для социально незащищенных категорий граждан по этому налогу считается компетенций региональных властей субъектов РФ.

В 31 главе российского Налогового Кодекса определены категории российских граждан-налогоплательщиков, имеющие льготы по налогам. Однако многодетные семьи в данный перечень федеральным налоговым законодательством не включены, так как определением лиц, имеющих льготы или подлежащих освобождению от данного налога, занимаются региональные власти.

Поэтому нужно руководствоваться региональным законодательством конкретного субъекта РФ, устанавливающим налоговые льготы и конкретный перечень льготников на подведомственной территории.

Для того чтобы заинтересованным лицам получить точные и актуальные сведения о транспортном налоге и о льготах многодетной семьи, имеющей автомобиль, на оплату этого налога, можно самостоятельно изучить региональное законодательство либо обратиться за соответствующими компетентными разъяснениями в региональный отдел налоговой инспекции по месту жительства.

На основании вышесказанного, совсем неудивительно, что льготы по транспортному налогу, сегодня предоставляемые многодетным семьям РФ, в разных регионах далеко неравноценны. К примеру, в одном субъекте РФ один из родителей может полностью освобождаться от транспортного налога, а в другом регионе многодетным семьям предоставляется лишь скидка на выплаты по транспортному налогу, либо данная льгота вообще отсутствует.

к содержанию ↑

Получение льгот многодетной семьей

Для получения вышеуказанной налоговой льготы одному родителю многодетной семьи нужно подавать соответствующее заявление в территориальное отделение ИФНС. По умолчанию данная льгота не предоставляется.

Соответственно, только личное обращение заявителя (либо его доверенного лица) в налоговую инспекцию является юридическим основанием для предоставления многодетной семье данной меры социальной поддержки.

Право на подачу заявления и дальнейшее получение налоговой льготы предоставляется не только родителям, но и усыновителям, а иногда и опекунам из многодетной семьи.

Для подачи заявления в территориальный отдел налоговой инспекции заявителю нужно также представить определенную документацию, а именно:

  • удостоверение личности родителя-заявителя (общегражданский паспорт);
  • подлинник и ксерокопию действующего удостоверения многодетной семьи, подтверждающего право на данную льготу по транспортному налогу;
  • свидетельства о рождении детей, подлежащих учету при присвоении статуса многодетной семьи;
  • если в регионе льгота по транспортному налогу предоставляется лишь малоимущим многодетным семьям – справку из органов соцзащиты, подтверждающую признание семьи заявителя малоимущей;
  • если заявление подает не родитель многодетной семьи, а его доверенное лицо – нотариальная доверенность, подтверждающая соответствующие полномочия.

В заявлении указывается конкретный автомобиль, принадлежащий родителю многодетной семьи, к которому в дальнейшем и будет применена соответствующая льгота по транспортному налогу.

Если родитель-заявитель обратился в территориальное отделение налоговой инспекции позже, чем у него возникло названное право на налоговую льготу, то возможен пересчет транспортного налога с месяца, когда появилось это право. Тем не менее, такой пересчет обязательных для российских налогоплательщиков ежегодных выплат по транспортному налогу применяется лишь в рамках исковой давности, то есть не больше, чем за 3 года, предшествующих обращению заявителя в ИФНС.

Льгота по транспортному налогу, установленная российскими региональными властями в поддержку многодетных семей, имеющих автомобиль, будет предоставляться вплоть до тех пор, пока данная семья не утратит статус многодетной (то есть до достижения детьми из многодетной семьи определенного возраста).

к содержанию ↑

Особенности предоставления льготы по транспортному налогу

Как уже говорилось, каждый российский регион может установить определенные особенности и требования, касающиеся оснований и порядка предоставления соответствующих льгот по транспортному налогу многодетным семьям. Однако нужно учитывать и некоторые общие для всех правовые нюансы, вытекающие из федерального налогового законодательства:

  • льгота по транспортному налогу предоставляется лишь на автомобиль. Многодетные семьи не вправе претендовать на снижение налогового бремени в отношении водных транспортных средств, снегоходов, мотосаней или иного принадлежащего им транспорта;
  • льгота, уменьшающая транспортный налог, распространяется лишь на один автомобиль, принадлежащий членам многодетной семьи. Если в семье несколько автомобилей, налогоплательщик, имеющий данную льготу, сам вправе выбрать транспортное средство, в отношении которого налоговая льгота будет применена. На другие автомобили, принадлежащие многодетной семье, транспортный налог уплачивается в полном размере;
  • при снятии родителем-заявителем с регистрации своего транспортного средства и регистрации иного автомобиля в одном календарном месяце соответствующая налоговая льгота предоставляется многодетной семье в данном месяце лишь по одному автомобилю, а за другое транспортное средство налог придется уплатить на общих основаниях, установленных российским законодательством для российских налогоплательщиков;
  • если у заявителя, являющегося родителем многодетной семьи, есть льготы сразу по нескольким основаниям, он может выбрать лишь одну из положенных налоговых льгот.

Льгота на транспортный налог многодетным семьям

Сегодня в России насчитывается более 53 миллионов домохозяйств, и автомобили есть в 52% процентах семей. Некоторые из них многодетные.

Государство, разрабатывая свои меры поддержки тем родителям, которые активно вовлечены в решение демографической проблемы, дало возможность регионам снизить транспортный налог для многодетных семей. Льготироваться могут не только легковые автомобили, но и участвующие в общем семейном бизнесе автобусы, тракторы, грузовики.

к содержанию ↑

В каких регионах действуют налоговые льготы

Транспортный налог имеет характер регионального, о чем говорит статья 365 НК РФ, а это значит, что решение о его снижении принимается на уровне области или национальной республики. Базой для назначения выплат является мощность мотора транспортного средства, и в пределах своей компетенции регион может снижать его ставку до 10% от максимально возможной (см.

ст. 361 НК РФ).

Пионером по введению льгот для семей с тремя и более детьми оказалась Москва, ее бюджет позволяет применение широкого спектра мер социальной поддержки. Кроме столицы, можно назвать такие регионы, как:

  • Астраханская область;
  • Архангельск;
  • Якутия;
  • Санкт-Петербург и Ленинградская область;
  • Мордовия;
  • Башкирия;
  • Кировская область;
  • Приморский край;
  • Хакасия;
  • Костромская область;
  • Новгородская область со столицей в Новгороде Великом;
  • Нижегородская область;
  • Орловская область;
  • Омская область;
  • Татарстан.

Не исключено, что это список может расшириться. Сейчас освобождение носит условно постоянный характер, льгота действует до тех пор, пока семья не утратит статуса многодетной.

к содержанию ↑

Кому положен статус многодетных

Федеральное законодательство причисляет к многодетным семьи, в которых воспитывается трое и более детей, не достигших возраста 16 лет. Если детей всего трое и старший пересек возрастной рубеж, семья статус многодетной теряет.

Чтобы получать многочисленные льготы, семья должна встать на учет в местной администрации, в отделе, отвечающем за меры социальной поддержки населения.

Важно, что в целях оформления льготы некоторые регионы устанавливают дополнительные критерии многодетности. Это:

  • обязательное проживание детей вместе с родителями;
  • количество несовершеннолетних детей должно быть четверо, а не трое;
  • дети могут быть старше 16 лет, но они обучаются в государственных учебных заведениях, и льгота положена до тех пор, пока юноше не исполнится 23 года.

Мнение эксперта
Волков Георгий Тарасович
Консультант в области права с 10-летним опытом. Специализируется в области гражданского права. Член коллегии адвокатов.

Уточнять конкретные критерии многодетности в целях установления льготы нужно в региональном законодательстве. Свидетельство о том, что семья многодетная, дает ряд привилегий, но оно не будет выдано, если:

  • некоторые дети воспитываются в качестве опекаемых, а не родных или усыновленных;
  • дети содержатся в государственных или муниципальных учреждениях соцзащиты;
  • родители лишены родительских прав;
  • дети воспитываются на основании договора о приемной семье.

Получение свидетельства предоставляет возможность претендовать на широкий ряд льгот.

к содержанию ↑

Льготы на транспортный налог

Каждый регион создает собственную формулу снижения транспортного налога для семей с большим количеством детей, решение зависит от демографической ситуации в регионе и состояния местного бюджета. Так:

  • в Москве, Ростове и Новгороде 100% льготы по уплате налога получает любая стоящая на учете в качестве многодетной семья, в которой воспитывается трое и более детей;
  • в Санкт-Петербурге 100% льгота на владение машиной предоставляется тем семьям, где растет не менее четырех несовершеннолетних детей;
  • в Татарстане и на Алтае вернулись к концепции 3 детей, но льгота составит только 50% от суммы ежегодного налога.
  • налог не платится только на одно транспортное средство в семье;
  • во многих регионах льгота предоставляется только на машины, мощность которых не превышает 150 лошадиных сил;
  • льгота оформляется только на одного из родителей.

Вторая машина в семье будет облагаться налогом по общим ставкам. Ряд регионов оказался лояльнее и, понимая, что семьям в деревне или фермерам иногда необходим внедорожник, порог мощности для льготируемого транспортного средства установил на уровне 250 лошадиных сил.

Федеральные

На уровне РФ льгот по транспортному налогу для многодетных семей не устанавливается, так как налог относится к категории региональных и его регулирование полностью отдано на усмотрение субъектов федерации.

Государство в этой ситуации только устанавливает максимальные ставки налога и в Налоговом кодексе предоставляет регионам возможность изменять их по своему усмотрению.

Но при этом существует ряд льгот, которые могут быть использованы многодетными семьями, и эти льготы предусмотрены именно федеральным законодательством. Это:

  • льготы по транспортному налогу на автомобили, которые предназначены для использования инвалидами и специально оборудованы для этого;
  • льготы на небольшие автомобили, мощность которых не превышает 100 лошадиных сил, если они были приобретены для многодетных семей за счет средств соцзащиты.

Предоставление льготы по налогу осуществляется в заявительном порядке.

Региональные

Каждый регион самостоятельно принимает решение, необходимо ли ему стимулировать рождаемость, устанавливая льготы по транспортному налогу для многодетных семей. Структура льготы, статус семьи, размер скидки – 50 или 100% от налога и тип автомобиля определяются каждым регионом в рамках своих бюджетных ограничений.

Кроме легковых автомобилей, льгота устанавливается на:

  • мотоциклы и мотороллеры;
  • автобусы;
  • грузовой транспорт.

Но на водный, воздушный транспорт, снегокаты налог платить придется.

Если при расчете налога на конкретное транспортное средство ввиду его повышенных потребительских характеристик установлен повышающий коэффициент, налог придется все же уплатить.

к содержанию ↑

Оформление налоговой льготы на транспорт

Получение льгот традиционно начинается с посещения МФЦ или захода на портал «Госуслуги». Можно воспользоваться и такой опцией, как личный кабинет налогоплательщика на сайте Министерства по налогам и сборам или лично посетить инспекцию, где можно получить бланк заявления и на месте заполнить его от руки.

Но стоит учитывать и нормы статьи 361.1 НК РФ, в которой говорится, что, если налогоплательщик самостоятельно не обратился за оформлением льготы, налоговые органы вправе установить ее сами, опираясь на ту информацию, которая есть в их распоряжении.

Какие документы нужны

Для оформления этой формы социального пособия потребуется собрать определенный пакет документов. Это:

  • паспорт заявителя;
  • заявление;
  • свидетельство о браке;
  • свидетельства о рождении детей;
  • справка об образовании детей (при необходимости);
  • выписка из домовой книги, подтверждающая состав семьи и проживание родителей с детьми;
  • удостоверение многодетной семьи;
  • регистрационное свидетельство на автомобиль.

Конкретный перечень зависит от регионального законодательства. Какую-либо государственную пошлину при подаче заявления оплачивать не нужно. Решение о назначении льготы будет приниматься в течение 10 дней.

На какие автомобили можно оформить

Не все транспортные средства могут быть льготированными. Предоставление скидки зависит не от марки или отечественного происхождения автомобиля, а от его мощности в лошадиных силах. В большинстве регионов порог будет равен 150 л. с., в некоторых он повышен до 250 л. с.

В Москве в последние годы просто отменен порог автомобильной мощности, льготы можно оформить на любое транспортное средство. Интересно, что льготу можно оформить не только на легковую машину или грузовик, но и на трактор и другую сельхозтехнику.

Мнение эксперта
Волков Георгий Тарасович
Консультант в области права с 10-летним опытом. Специализируется в области гражданского права. Член коллегии адвокатов.

Период действия

Транспортный налог уплачивается ежегодно. Соответственно, льгота будет действовать до того года, когда дети вырастут и семья утратит статус многодетной.

Квитанция с расчетом направляется по почте, если для семьи оформлена льгота, в квитанции в графе, предназначенной для указания суммы, будет проставлен ноль или цифра, составляющая 50% от полной ставки. Льготы не распространяются на машины, стоимость которых при покупке превысила 3 миллиона рублей.

к содержанию ↑

Нюансы льготного налогообложения

Существует ряд тонкостей в налогообложении и порядке подачи заявлений, которые должны учитывать многодетные родители. К их числу относятся следующие нюансы:

  • как только семья утратит статус многодетной, с этого момента налог будет начисляться в полном объеме;
  • налоговый период составляет год;
  • льгота начинает рассчитываться с момента получения ответа на заявления, а не с момента приобретения семьей статуса многодетной, но при этом перерасчет может быть проведен за три года, предшествующих подаче заявления;
  • если предоставлена скидка по налогу в 50%, но оплата оставшейся части не произведена, штрафы и пени начисляются вне зависимости от статуса многодетной семьи;
  • по заявлению налогоплательщика льгота может быть перенесена с одного транспортного средства на другое;
  • если мощность транспортного средства превышает установленный для конкретного региона предел, налог рассчитывается только на то количество лошадиных сил, которое превышает изначально установленное.

Так, в Московской области придется заплатить по 150 рублей в год за каждую лошадиную силу, превышающую установленное количество в 250.

Другие нюансы следует искать в региональном законодательстве.

Автор статьи
Волков Георгий Тарасович
Консультант в области права с 10-летним опытом. Специализируется в области гражданского права. Член коллегии адвокатов.
Следующая
ДругоеЛишение родительских прав отца ребенка: основания, порядок, процедура и последствия

Добавить комментарий

Adblock
detector